Overzicht baten en lasten
Bestuur & organisatie | rekening 2018 | begroot 2019 | begroot na wijzigingen 2019 | rekening 2019 | verschil |
|---|---|---|---|---|---|
Lasten | 1.560 | 1.700 | 1.825 | 2.431 | -605 |
Baten | 120 | 1 | 1 | -1 | |
Saldo baten en lasten | -1.440 | -1.700 | -1.824 | -2.431 | -606 |
Toevoegingen aan reserves | - | ||||
Onttrekkingen aan reserves | - | ||||
Saldo reserves | - | - | - | - | - |
Saldo | -1.440 | -1.700 | -1.824 | -2.431 | -606 |
Lasten
De gemeente heeft een voorziening voor wethouderspensioenen. Deze voorziening is berekend op netto contante waarde. Jaarlijks wordt een bedrag aan de voorziening toegevoegd als kapitaalopbouw voor de pensioenen op moment van uitbetaling of waardeoverdracht naar de pensioenuitvoerder van een nieuwe werkgever. Hiervoor wordt door een externe actuaris een berekening opgesteld, waaruit blijkt wat het huidige- en toekomstige niveau van de voorziening moet zijn om de pensioenaanspraken te kunnen financieren.
Op dit moment is het opgebouwde kapitaal niet meer toereikend. Met name door de verlaging van de rekenrente van 1,6% naar 0,3% is een tekort ontstaan van € 0,83 miljoen. Doordat er minder rente-inkomsten worden voorzien, moet er namelijk meer kapitaal worden aangehouden. De storting is € 0,72 miljoen hoger dan begroot.
Deze overschrijding wordt voor € 0,12 miljoen gecompenseerd door ruimte in diverse budgetten. Het merendeel hiervan betreft raadsbudgetten.